Samenvatting op hoofdlijnen

Gerealiseerde doelstellingen
In de begroting 2023 staan doelstellingen en acties die daar bij horen. Het grootste deel (90%) hiervan is in 2023 afgewerkt of loopt volgens planning. Een aantal acties (10%, rood en blauw in de tabel) loopt niet volgens planning of is nog niet gestart. Alle acties worden verderop in het jaarverslag per thema toegelicht.

Uit deze inventarisatie blijkt dat er 98 doelen zijn gesteld. 88 van de gestelde doelen zijn gehaald of verlopen volgens planning.

Het gerealiseerd resultaat
Hieronder ziet u per thema de baten en lasten, algemene dekkingsmiddelen, overhead en overige baten en lasten.
Hieruit blijkt dat:
1. Het saldo van baten en lasten is afgerond € 7.242.930 positief. Dit is het resultaat van de vier thema’s, algemene dekkingsmiddelen, overhead en overige baten en lasten.
2. Het gerealiseerd resultaat is afgerond € 1.383.332 positief. Dit is het uiteindelijke resultaat dat is ontstaan na verwerking van de mutaties in de reserves.

Het verwacht rekeningresultaat
In de 2e bestuursrapportage 2023 verwachtten wij een rekeningresultaat van € 691.000. Maar dit blijkt € 692.332 meer te zijn. Het uiteindelijke rekeningresultaat is daarom
€ 1.383.332.

Verklaring van het resultaat op hoofdlijnen
Om snel een indruk te geven van het rekeningresultaat, noemen wij hieronder de grotere afwijkingen ten opzichte van de raming in de begroting 2023. In het onderdeel ‘jaarrekening’ geven we in de ‘toelichting op het overzicht van baten en lasten’, op het niveau van taakveld een toelichting op alle verschillen groter dan € 25.000.

Afschrijving en rente
Voordeel € 289.000
Afschrijving: In de begroting 2023 zijn diverse grote investeringskredieten beschikbaar gesteld. De afschrijvingslasten zijn in werkelijkheid pas van toepassing in het jaar nadat de investering wordt afgesloten. Dit geeft een extra voordeel op de afschrijvingen.
Rente: Bij de berekening van de verwachte rentelasten in de begroting 2023 zijn we uitgegaan van een financieringstekort. In de praktijk blijkt dat er sprake is van een financieringsoverschot, omdat we nog geen grote uitgaven hebben gedaan voor grote investeringen als sporthal De Koel, de verbouwing van het gemeentehuis en een nieuwe basisschool. Ook is de rente die we ontvangen over ons financieringsoverschot flink verhoogd als gevolg van de stijging van de rente.
De begroting 2023 is voor de kosten van rente en afschrijving bij de financiële update voordelig bijgesteld. Het voordeel blijkt uiteindelijk € 289.000 hoger te zijn.

Algemene uitkering
Nadeel € 348.000
Ten opzichte van de decembercirculaire 2023 sluiten we de algemene uitkering af met een nadeel. Dit is het gevolg van een verlaging van de uitkeringsfactor en de indicator bijstandsontvangers in de laatste specificatie die we hebben ontvangen.

Bedrijfsvoering
Voordeel € 72.000
De kosten van bedrijfsvoering vallen lager uit dan begroot. Dit komt onder andere doordat er budget uit het project Oekraïne is toegevoegd aan de loonsom. Uit dit budget kunnen kosten worden betaald van vervanging van vast personeel wat is ingezet voor de opvang van de Oekraïense vluchtelingen. Hier is echter niet geheel invulling aan gegeven. Op andere onderdelen zijn ook enkele nadelen (oa. huisvesting). Per saldo geeft dit een voordeel voor de post bedrijfsvoering op van € 72.000.  

Toeristenbelasting
Voordeel € 491.000
We hebben in 2023 een goed toeristisch seizoen gehad. Het aantal overnachtingen was hoger dan geraamd. Ook is in 2023 minder gebruik gemaakt van het zogenaamde forfaitaire tarief.

Personeelskosten college van B&W
Voordeel € 101.000
Het voordeel is hoofdzakelijk een gevolg van de pensioenverplichtingen voor (gepensioneerde) wethouders. Gemeenten zijn verplicht een voorziening in te stellen voor de opgebouwde pensioenaanspraken van (gepensioneerde) wethouders. Om te zorgen voor voldoende middelen in de voorziening is een berekening gemaakt van de pensioenrechten op 31 december 2023. De berekening viel een stuk lager uit dan geraamd. Dit is grotendeels een gevolg van een stijging van de rekenrente die de pensioenfondsen toepassen op de opgebouwde rechten.

Bijstandsuitkeringen
Voordeel € 572.000
Het voordeel is met name ontstaan doordat de kosten van reguliere bijstand lager uitvallen dan begroot. Dit komt doordat het aantal bijstandsgerechtigden lager is dan waar in de berekening van is uitgegaan. Ook is er een voordeel gerealiseerd op de uitvoeringskosten voor de uitvoering van de bijstandsregelingen door de gemeente Emmen. Dit komt doordat we in 2023 minder bijstandsgerechtigden hadden dan we hadden verwacht.

Jeugdhulp
Nadeel 110.000
In de BERAP-II is een voordeel op de totale Jeugdhulp meegenomen van € 375.000 echter blijkt dit nu werkelijk € 265.000 te zijn. Het in de BERAP-II meegenomen voordeel is te groot geweest onder andere door een grote einddeclaratie van een zorgaanbieder van jeugdhulp met verblijf, die bij het opstellen van de BERAP-II nog niet bekend was. Ook zijn de kosten voor de regionale samenwerking hoger geweest. Voor 2024 is er al een structurele verhoging op dit onderdeel in de begroting meegenomen.

WMO
Nadeel € 203.000
Het nadeel is voor een groot deel ontstaan door een tekort op de kosten voor collectief vervoer. De ritprijzen en het aantal kilometers zijn gestegen terwijl het budget niet was bijgesteld. Voor 2024 komt dit terug in de BERAP-I 2024 en vanaf 2025 zal dit structureel worden opgelost. Ook het werkbudget WMO is overschreden. Dit komt voornamelijk door hogere kosten met betrekking tot cliëntondersteuning door MEE en hogere kosten met betrekking tot medisch advies wat meer gevraagd is bij het verstrekken van dure voorzieningen.
De nadelen worden enigszins gecompenseerd door voordelen op de Wet verpleging GGZ en de regeling Tegemoetkoming Chronisch zieken en beperking.

Milieuhandhaving
Voordeel € 95.000
Het voordeel is hoofdzakelijk ontstaan doordat de bijdrage aan de Regionale Uitvoeringsdienst Drenthe (RUD) inzake reguliere werkzaamheden lager is uitgevallen dan begroot. De deelnemersbijdrage van de RUD is lastig te begroten, omdat door de nieuwe financieringssystematiek de werkelijke uren in rekening worden gebracht. Dit betekent dat pas na afloop van het jaar de definitieve kosten bekend zijn.

Leerlingenvervoer
Nadeel € 80.000
Als een kind niet zelfstandig naar school kan door bijvoorbeeld ziekte, een handicap of gedragsproblemen dan kan het recht hebben op leerlingenvervoer. Ondanks het tussentijds verhogen van het budget voor leerlingenvervoer voor het maken van meer ritten met een hogere prijs, is er alsnog een nadeel ontstaan.

Begraafplaatsen
Nadeel € 84.000
Het nadeel is een gevolg van hogere kosten voor vervanging van het meubilair op de begraafplaatsen en het grafdelven. Naast de hogere kosten is er minder aan grafrechten ontvangen dan begroot.

Overige verschillen
Nadeel € 103.000
Op een groot aantal taakvelden zijn 'kleinere' verschillen ontstaan. Deze 'kleinere' verschillen leggen wij uit in de jaarrekening in het onderdeel 'toelichting op het overzicht van baten en lasten'