Beleid Rioolheffing
Basis voor de raming van de lasten en baten is het meest recent vastgesteld GRP. In 2022 is het nieuwe GRP vastgesteld door de raad voor de periode 2023 tot en met 2029.
Het GRP is zodanig opgezet dat gedurende de looptijd er sprake is van een jaarlijkse lastenuitzet van 0,75%. Vanwege de 100% kostendekkendheid dienen de opbrengsten van de rioolheffing in gelijke mate toe te nemen. Dit betekent derhalve een stijging van het riooltarief met 0,75% per jaar. Eventuele verschillen in de exploitatie worden gecompenseerd uit de reserve riolering.
Totale kosten riolering | Begroting | Rekening | Verschil |
|---|---|---|---|
1. Algemene kosten | 1.528.648 | 1.508.777 | 19.871 |
2. Overheadkosten | 343.599 | 343.727 | -128 |
3. Kapitaallasten | 902.764 | 652.447 | 250.317 |
4. Voordeel kapitaallasten naar voorziening | 0 | 250.317 | -250.317 |
5. Compensabele btw | 276.460 | 276.460 | 0 |
6. Geraamde dotatie voorziening | 109.000 | 109.000 | 0 |
Totaal kosten | 3.160.471 | 3.140.728 | 19.743 |
Totaal lasten riolering | 3.160.471 | 3.140.728 | 19.743 |
7. Opbrengst rioolheffing woningen | 2.816.095 | 2.819.264 | 3.169 |
8. Opbrengst rioolheffing niet woningen | 344.376 | 393.210 | 48.834 |
Totaal opbrengsten | 3.160.471 | 3.212.474 | 52.003 |
9. Positief resultaat naar de reserve | 0 | 71.746 | 71.746 |
Kostendekkingspercentage | 100% | 100% | 0 |
Toelichting tabel
Algemeen
In de tabel worden voordelen ten opzichte van de primitieve begroting positief weergegeven en nadelen ten opzichte van de begroting negatief weergegeven. De kostendekkendheid wordt berekend na eventuele mutaties in de reserve.
Uit de tabel blijkt dat de totale opbrengsten rioolheffing € 3.212.474 bedragen. De totale lasten bedragen € 3.140.728. Hierbij is rekening gehouden met een voordeel op de kapitaallasten van € 250.317. Het resterend verschil tussen de baten en lasten bedraagt € 71.746. Dit voordelig verschil wordt toegevoegd aan de reserve riolering.
Nadere toelichting lasten riolering
Op de algemene kosten wordt een klein voordeel behaald. Binnen de budgetten van riool is wel sprake van verschuiving van de kosten. De nadelen (energielasten en schouwsloten) worden hierbij opgevangen door de voordelen (onderhoud hoofdriool en drukriolen). De kapitaallasten zijn € 250.317 lager dan begroot. Dit komt deels door onderuitputting en deels doordat de werkelijke rente lager is dan begroot. Dit voordeel wordt conform BBV gestort in de voorziening riolering. De compensabele btw is conform de begroting geboekt en geeft geen verschillen.
Nadere toelichting opbrengsten rioolheffing
De totale opbrengst rioolheffing is € 52.003 hoger uitgevallen dan geraamd. Deze hogere opbrengst komt voornamelijk door een hoger ontvangen bedrag voor het variabel deel van de rioolheffing. Oorzaak hiervan is een toename van de WOZ-waardes en door wijzigingen in het woningareaal.
Zoals vermeld worden de jaarlijkse lasten van de riolering voor 100% gedekt door de rioolheffing. De rioolheffing is opgebouwd uit een vast tarief en een variabel tarief per aansluiting. Beide tarieven bedragen afgerond 50% van het totaal van de lasten.
Verloop reserve riolering 2023
Het verloop van de reserve riolering is in 2023 als volgt:
Reserve riolering | Bedrag |
|---|---|
Stand per 1-1-2023 | 363.284 |
- Toevoeging | 71.746 |
- Onttrekking | 0 |
Stand per 31-12-2023 | 435.030 |
De toevoegingen of onttrekkingen aan deze reserve betreffen efficiency verschillen. Het saldo kan worden ingezet voor egalisatie van de tarieven en om de 100% kostendekkendheid conform het GRP te waarborgen.
Verloop voorziening riolering 2023
Het verloop van de voorziening riolering is in 2023 als volgt:
Voorziening riolering | Bedrag |
|---|---|
Stand per 1-1-2023 | 1.025.394 |
- Toevoeging (onderuitputting) | 250.317 |
- Toevoeging (overig) | 109.000 |
- Onttrekking | -86.116 |
Stand per 31-12-2023 | 1.298.594 |
Als de geraamde kapitaallasten hoger zijn dan werkelijke kapitaallasten is er sprake van onderuitputting. Het verschil wordt toegevoegd aan de voorziening. De overige toevoeging betreft de geraamde bijdrage uit het GRP. De onttrekking betreft de dekking van de uitgaven 2023 van de investeringen. Deze investeringen worden (gedeeltelijk) gedekt uit de voorziening riolering.